Loading...
россия
Мы работаем по всей России
Заказать звонок
Оставьте свой номер телефона, и мы свяжемся с вами в ближайшее время

Нажимая кнопку вы отправляете свои данные и соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Уменьшение налога по патенту (ПСН) за счет страховых взносов

стрелка
стрелка
С 2021 года у предпринимателей появилась законная возможность уменьшить стоимость налога по патенту за счет страховых взносов, как фиксированных «за себя», так и уплаченных взносов за наемных сотрудников
Специалисты ФЭП помогут вам подготовить необходимые документы для оформления уменьшения налога ПСН (за 2021 и 2022 года)
фон изогнутый
иллюстрация налоги
Какие нужны документы для оформления уменьшения налога:
  1. Копия патента;
  2. Подтверждение уплаты страховых взносов (квитанции или платежные поручения с отметкой банка).
Далее необходимо подать заявление в ИФНС и дождаться положительного ответа.
Заявление можно подать лично, по почте или по ЭЦП.
Стоимость услуг по подготовке заявления - 2000 руб.
Отправка заявления по ЭЦП бесплатно.
Не переплачивайте налоги!

Заказав у нас услуги вы получите:

Иконка документы
Расширенную бесплатную консультацию по уменьшению налогов
Иконка документы листы
Подготовку полного пакета документов
Иконка галочки в документе
Рекомендации для дальнейшего взаимодействия с ИФНС
Иконка бухгалтерия
Выпуск ЭЦП при необходимости
Иконка сотрудники
Сопровождение до полного получения зачета налогов
Иконка сотрудники
Отправку заявления на уменьшение по ЭЦП

Часто задаваемые вопросы

На какие взносы можно уменьшить стоимость патента?
Налог по патенту можно уменьшить за счет:
  • фиксированных страховых взносов «за себя»
  • взноса 1% с доходов свыше 300 тыс.рублей
  • страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС за сотрудников
Если патент был оплачен полностью, можно ли подать заявление на уменьшение?
Да, можно. Результатом будет переплата по налогу на патент, которой можно будет распорядиться в виде возврата денежных средств или перезачетом на другие налоги.  Переплату можно вернуть или зачесть в течение трех лет со дня возникновения переплаты.
Если у индивидуального предпринимателя несколько патентов, то как происходит уменьшение?
Если индивидуальный предприниматель в календарном году получил несколько патентов, он может уменьшить налог на уплаченные страховые платежи (взносы) и пособия по каждому из них.

При этом должно быть соблюдено условие по ограничению уменьшения суммы налога по каждому патенту, а общая сумма уменьшений не должна превышать сумму уплаченных в этом году страховых платежей (взносов) и пособий.
Если ИП совмещает деятельность по УСН и ПСН, то как можно уменьшить налоги на взносы?
При совмещении патента с УСН нужно вести раздельный учет взносов и распределять их на уменьшение налогов пропорционально доле доходов от того или иного налогового режима.

Такой порядок следует из пункта 8 статьи 346.18 НК и пункта 6 статьи 346.53 НК, подпункта «а» пункта 7 письма Минфина от 29.12.2020 № 03-11-03/4/116148. Применяйте это правило к страховым взносам за сотрудников и ИП.
На какую сумму можно уменьшить налог по патенту?
  • Налогоплательщики, не имеющие сотрудников могут уменьшить сумму налога по патенту на всю сумму страховых взносов (фиксированный взносы + взнос 1% с доходов свыше 300 тыс.руб).

  • Налогоплательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, вправе уменьшить сумму налога на сумму страховых платежей (взносов) и пособий, но не более чем на 50 процентов.
На какие взносы можно уменьшить стоимость патента?
Налог по патенту можно уменьшить за счет:
  • фиксированных страховых взносов «за себя»
  • взноса 1% с доходов свыше 300 тыс.рублей
  • страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС за сотрудников
Если патент был оплачен полностью, можно ли подать заявление на уменьшение?
Да, можно. Результатом будет переплата по налогу на патент, которой можно будет распорядиться в виде возврата денежных средств или перезачетом на другие налоги.  Переплату можно вернуть или зачесть в течение трех лет со дня возникновения переплаты.
Если у индивидуального предпринимателя несколько патентов, то как происходит уменьшение?
Если индивидуальный предприниматель в календарном году получил несколько патентов, он может уменьшить налог на уплаченные страховые платежи (взносы) и пособия по каждому из них.

При этом должно быть соблюдено условие по ограничению уменьшения суммы налога по каждому патенту, а общая сумма уменьшений не должна превышать сумму уплаченных в этом году страховых платежей (взносов) и пособий.
Если ИП совмещает деятельность по УСН и ПСН, то как можно уменьшить налоги на взносы?
При совмещении патента с УСН нужно вести раздельный учет взносов и распределять их на уменьшение налогов пропорционально доле доходов от того или иного налогового режима.

Такой порядок следует из пункта 8 статьи 346.18 НК и пункта 6 статьи 346.53 НК, подпункта «а» пункта 7 письма Минфина от 29.12.2020 № 03-11-03/4/116148. Применяйте это правило к страховым взносам за сотрудников и ИП.
На какую сумму можно уменьшить налог по патенту?
  • Налогоплательщики, не имеющие сотрудников могут уменьшить сумму налога по патенту на всю сумму страховых взносов (фиксированный взносы + взнос 1% с доходов свыше 300 тыс.руб).

  • Налогоплательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, вправе уменьшить сумму налога на сумму страховых платежей (взносов) и пособий, но не более чем на 50 процентов.

Заказать консультацию

Не переплачивайте налоги!
Ваше имя
Телефон

Заявки обрабатываются в будни в рабочее время с 9.00 до 18.00.

Если заявка оставлена в нерабочие часы, то специалист обязательно перезвонит вам в ближайшее рабочее время.

Нажимая на кнопку вы отправляете свои контактные данные и соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Заявка на консультацию по уменьшению налога по патенту
Мы перезвоним вам в ближайшее рабочее время
Ваше имя
Телефон

Заявки обрабатываются в будни в рабочее время с 9.00 до 18.00.

Если заявка оставлена в нерабочие часы, то специалист обязательно перезвонит вам в ближайшее рабочее время.


Нажимая на кнопку вы отправляете свои контактные данные и соглашаетесь с политикой конфиденциальности